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鑫瑞蓝天分享关于税务零申报热点问题解答

2018-01-15 08:53:12 来源:http://www.xinruilantian.com 309 次浏览

对于很多企业来说,零申报并不陌生,零申报是指纳税人应纳税额为零。但长时间零申报或负申报就属于异常申报,通常情况下,税务机关认定半年以上为长期,长期零申报可能会导致企业被列入重点监控对象,而且还存在税收风险,这是很多企业都没有想到的。今天鑫瑞蓝天小编给大家分享关于零申报方面相关问题的解答。


问:我开了一家蔬菜批发公司,是增值税小规模纳税人,已经按规定办理增值税减免税备案,这个季度销售蔬菜收入10万元,全部符合免税条件,可以零申报吗?


答:不可以。按照规定,办理了增值税减免备案应纳税额为零,但也应该向税务机关如实申报。正确的申报方式是将当期免税收入,填入申报表第12栏“其他免税销售额”。


问:公司刚刚开业,这个月购买设备取得增值税进项发票5份,进项税额8500元,已经做了认证,但是没有取得收入,请问可以零申报吗?


答:不可以。虽然这个月没有发生收入,但是存在进项税额,如果简单办理了零申报,可能会因为未抵扣进项税额逾期抵扣而不能抵扣,造成公司损失。正确方式是在对应的销售额填写0,把当期已认证的进项税额8500元填入申报表,产生期末留抵税额在下期继续抵扣。


问:公司长期亏损,没有企业所得税应纳税款,企业所得税可以零申报吗?


答:不可以。企业的亏损是可以向以后五个纳税年度结转弥补的,如果你做了零申报可就是给自己“挖坑”了,万一第二年盈利就不能弥补以前年度亏损了,会造成企业损失。如果你当年度做了企业所得税零申报,却将亏损延长到以后年度扣除,还是违反政策规定的!


问:我是一家建筑公司,平时给客户提供建筑服务,也销售一些建材,属于增值税小规模纳税人,这个季度我们提供建筑服务取得不含税收入10万元,已经到办税厅代开了增值税专用发票,缴纳3000元税款,是不是就可以做零申报了?


答:不可以。虽然你们代开发票已经缴纳了税款,依然不能简单的做零申报处理。您应该在规定栏目填写销售收入,系统会自动生成您已经缴纳的税款,进行冲抵。


问:我是一家贸易公司,属于增值税一般纳税人,这个月取得增值税应税销售额500万元,都是未开票收入,是不是就可以做零申报了?


答:不可以。取得未开票收入也应当如实申报,否则不仅要补缴当期税款,还要加收滞纳金。您应当把当期收入500万元填入未开票收入中,按规定缴纳税款。


以上就是关于零申报热点问题的相关解答,如果你还有这方面的疑问,欢迎咨询鑫瑞蓝天,一站式财务代理平台,专业服务深圳中小企业,24小时客服热线:400-778-0826。

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